FAQ

Veel gestelde vragen

  • Algemeen
    • Is het ZZP Pensioen de moeite waard voor oudere ZZP’ers?

      Ook als je al wat ouder bent is het belangrijk om aan je pensioen te werken. En kun je profiteren van de (fiscale) voordelen van ZZP Pensioen. Wel is het zo dat je als oudere ZZP’er je pensioenleeftijd sneller bereikt. Je inleg heeft daardoor minder tijd om te renderen. En we beleggen minder risicovol. Daardoor kan de opbrengst van je ZZP Pensioen lager zijn dan als je jong start met ZZP Pensioen.

       

    • Wie zit er achter het ZZP Pensioen?

      ZZP Pensioen is onderdeel van a.s.r. Het ZZP Pensioen is ontwikkeld door Stichting ZZP Nederland, Zelfstandigen Bouw en Vereniging Platform Zelfstandige Ondernemers (PZO-ZZP) en de pensioenspecialisten van APG. a.s.r. werkt nog steeds nauw samen met deze partners. 

    • Hoe is het toezicht geregeld bij het ZZP Pensioen?

      De Autoriteit Financiële Markten (AFM) houdt toezicht op ZZP Pensioen. De AFM let er bijvoorbeeld op dat ZZP Pensioen voldoet aan wettelijke regels en dat de informatie over ZZP pensioen juist, duidelijk en niet misleidend is. Daarnaast heeft de Stichting ZZP Pensioen, bestaande uit vertegenwoordigers van Stichting ZZP Nederland, Zelfstandigen Bouw en Vereniging Platform Zelfstandige Ondernemers (PZO-ZZP), toezicht op ZZP Pensioen. De stichting controleert de uitvoering en stemt af over verbeteringen.

    • Heeft het ZZP Pensioen ook een dekkingsgraad?

      Nee. Dekkingsgraden hebben betrekking op pensioenfondsen. ZZP Pensioen is geen pensioenfonds. Bij een lijfrentebeleggingsrecht, zoals ZZP Pensioen, blijft het geld op jouw ZZP pensioenrekening van jou.

    • Kan een DGA ook gebruik maken van het ZZP Pensioen?

      Dat kan. Voor 1 juli 2017 kon een directeur-grootaandeelhouder (DGA) pensioen op bouwen in de onderneming via pensioen in eigen beheer (PEB). Dat is vanaf 1 juli 2017 niet meer mogelijk. Wil je toch nog pensioen opbouwen met fiscaal voordeel? Dan kan dat via een lijfrente zoals het ZZP Pensioen. Wil je weten hoeveel je mag inleggen met fiscaal voordeel? Klik dan hier

    • Wat gebeurt er met mijn geld als Loyalis failliet gaat?

      Het geld op jouw ZZP Pensioen rekening is afgescheiden van het vermogen van a.s.r. Jouw ZZP Pensioen is veilig ondergebracht in een trustkantoor, namelijk Kas Trust & Depositary Services NV (CASEIS) in Amsterdam. Bij faillissement kunnen eventuele schuldeisers van a.s.r. jouw ZZP Pensioen niet opeisen. En ook als het trustkantoor failliet zou gaan, blijft jouw geld in het ZZP Pensioen onaangetast.

    • Waarom is het ZZP Pensioen in het leven geroepen?

      Als zelfstandige moet je zelf voor je pensioen zorgen. Je hebt geen werkgever die jou een pensioenregeling aanbiedt. Wil je toch pensioen opbouwen met fiscaal fiscaal voordeel dan kan dat via een lijfrente, zoals het ZZP Pensioen.

    • Wat zijn de voordelen van ZZP Pensioen?
      • Je bepaalt zelf wat en wanneer je inlegt en wanneer je je ZZP Pensioen laat uitkeren. Binnen de fiscale spelregels.
      • Het geld op je ZZP Pensioenrekening blijft van jou! Ook als het slecht gaat met jou of a.s.r.
      • Je beleggingsrisico wordt afgebouwd naarmate je pensioenleeftijd nadert.
      • Bij overlijden is je ZZP Pensioen voor jouw nabestaanden.
      • Bij arbeidsongeschiktheid mag je ZZP Pensioen eerder laten uitkeren.
      • Je ZZP Pensioen wordt niet meegenomen in de vermogenstoets. Mocht je in de bijstand komen.
      • Op je online omgeving kun je volgen hoe je ZZP Pensioen zich ontwikkelt.
      • Overstappen naar een andere aanbieder van een lijfrente kan altijd.

       

       

       

    • Waar kan ik de beleggingsresultaten van het ZZP Pensioen vinden?

      De beleggingsresultaten van het ZZP Pensioen kun je op deze pagina bekijken.

    • Wanneer ontvang ik een jaaropgave?

      Je ontvangt van ons in februari je fiscale jaaropgave. Wij sturen je een e-mail als de jaaropgave in je portaal staat. In deze jaaropgave staat het totale bedrag dat je hebt ingelegd in je ZZP Pensioen van het afgelopen jaar. Heb je een kapitaaloverdracht gedaan? Dan staat dit bedrag niet vermeld in je jaaropgave. Deze kun je wel zien op je waarde overzicht. Je waarde overzicht staat eind februari in je portaal.

    • Waarom vind ik het ZZP Pensioen niet terug in mijnpensioenoverzicht.nl?

      Op Mijnpensioenoverzicht.nl geeft de overheid inzicht in je AOW en het pensioen dat je eventueel opgebouwd hebt via een werkgever. Individuele pensioenproducten, zoals het ZZP Pensioen, zijn (nog) niet op dit overzicht terug te zien. Wil je inzicht in de actuele waarde van je ZZP Pensioen, of een prognose van het eindkapitaal of je pensioenuitkering? Kijk dan in je pensioenportaal.

    • Wat gebeurt er als mijn bedrijf failliet gaat?

      Het ZZP Pensioen blijft altijd van jou. Wettelijk is het zo geregeld dat een lijfrentebeleggingsrecht, zoals jouw ZZP Pensioen, een persoonlijk recht is dat buiten het faillissement valt. Dit betekent dat er ook geen verplichting aan je kan worden opgelegd om het ZZP Pensioen af te kopen in geval van faillissement.

    • Wat zijn de kosten van ZZP Pensioen?

      De kosten van ZZP Pensioen vind je hier.

    • Wat is netting?

      Wanneer je geld inlegt in of weghaalt uit een beleggingsfonds, betaal je toe- en uittreed kosten. Deze kosten kunnen elkaar ook opheffen. Wij trekken de aankopen en verkopen op dezelfde dag namelijk van elkaar af om zo transactiekosten te besparen. Dit wordt “netting” genoemd. Het komt dus voor, dat er in het geheel geen of zeer weinig toe- of uittredingskosten worden ingehouden. Van deze kosten gaat overigens niets naar ZZP Pensioen toe. Wij gebruiken deze kosten uitsluitend voor de kosten die we maken voor het aan- en verkopen van beleggingen via handelsplatformen, brokers of banken. Wat er overblijft van deze kosten, gaat terug de beleggingsfondsen in. Dit komt dus ten goede aan de deelnemers. De ingelegde gelden worden één keer per maand belegd. Het één keer per maand aankopen en/of verkopen van beleggingen is goedkoper dan wanneer je dat iedere dag doet. De toe- en uittreedkosten zijn dan veel lager. En dat scheelt weer geld.

    • Wanneer ontvang ik mijn jaaropgave 2019?

      Jouw jaaropgave is uiterlijk eind februari digitaal zichtbaar op jouw pensioenportaal.

  • Fiscaal & Belasting
    • Wat is de maximale reserveringsruimte (ook wel inhaalruimte genoemd)?

      Heb je de afgelopen 7 jaar jouw jaarruimte niet of niet volledig jaarlijks benut? Dan mag je dat bedrag alsnog storten op jouw ZZP Pensioen rekening en aftrekken van jouw belastbaar inkomen. Hiervoor geldt een maximum. In 2020 is dat € 7.371 als je jonger bent dan 55 jaar en 9 maanden en € 14.552 als je ouder bent.

    • Wat gebeurt er als ik meer stort in mijn ZZP Pensioen dan mijn fiscale ruimte? Is mijn uitkering dan belast?

      Je bepaalt zelf hoeveel je stort in je ZZP Pensioen. Maar de inleg is niet onbeperkt aftrekbaar van je belastbare inkomen. De jaarruimte kun je berekenen via onze rekentool. Leg je meer in? Dan is dit meerdere niet aftrekbaar. De belastingdienst gaat er van uit dat je zelf checkt of je voldoende fiscale ruimte hebt.

      Ook als je jouw inleg niet afgetrokken hebt van je inkomstenbelasting, moet je als je je ZZP Pensioen laat uitkeren over uitkeringen toch belasting betalen. De belastingdienst gaat er namelijk van uit dat je stortingen hebt afgetrokken van je belastbare inkomen.


      Heb je toch meer ingelegd dan je fiscale ruimte? En heb je dat deel van je inleg niet op je belastbaar inkomen in mindering gebracht? In bepaalde gevallen mag je de inleg die je niet hebt afgetrokken, nog verrekenen.

      Je hebt 2 mogelijkheden:

      1. Je maakt gebruik van de "beperkte saldomethode". Je hebt daarvoor wel de zogenaamde “Verklaring niet-afgetrokken premies of bedragen (saldoverklaring) ” nodig. Deze verklaring kun je aanvragen bij de belastingdienst. Je kunt maximaal € 2.269 euro per jaar voor al lijfrentes samen alsnog verrekenen.  

      2. Heb je meer dan € 2.269 per jaar niet kunnen aftrekken? Dan kun je de belastingdienst vragen voor een verlaring "Geruisloze terugstorting". Wij boeken dan het deel van je stortingen waarvoor de belastingdienst in die verklaring vrijstelling geeft terug op jouw rekening.

      Let goed op!

      • Alleen voor stortingen in het kalenderjaar waarin de belastingdienst je verzoek ontvangt en de vijf daaraan voorafgaande jaren geeft de belastingdienst een verklaring fiscaal geruisloze terugstorting af. Verzoeken die betrekking hebben op eerdere jaren worden afgewezen.
      • Staat er minder geld op jouw ZZP Pensioenrekening dan het debrag waarvoor je van de belastingdienst recht op "geruisloze terugstorting"? Dan boeken wij maximaal het bedrag op jouw rekening terug. 

       

       

       

       

    • Hoeveel jaarruimte heb ik?

      Dat is afhankelijk van je persoonlijke situatie. De jaarruimte kun je berekenen via onze rekentool. Om je toch een idee te geven is hier de formule:

      De Jaarruimte formule (2020) is: (13,3% x PG) - (6,27 x factor A) – F

      PG staat voor het gezamenlijke bedrag in het voorafgaande kalenderjaar van de winst uit onderneming vóór mutaties van de OR en vóór de ondernemersaftrek, belastbaar loon, belastbaar resultaat uit overige werkzaamheden en belastbare periodieke uitkeringen (met een totaal maximum van € 110.111 (2020), verminderd met de zogenaamde AOW franchise. Deze franchise is € 12.986.

      Factor A staat voor de aangroei van aanspraken uit een eventuele pensioenregeling.

      De F staat voor dotaties aan de Oudedagsreserve (OR)

       

       

    • Wat is de oudedagsvoorziening (OR)?

      De (Fiscale) OudedagsReserve (OR) biedt je als ZZP er de mogelijkheid om een deel van je winst te reserveren voor je pensioen. Je betaalt geen inkomstenbelasting over de toename van je OR.

      De OR is een boekhoudkundige reservering: het is uitstel van belasting.

      • In 2020 mag je 9,44% van jouw winst, vóór ondernemersaftrek, toevoegen aan OR.
      • Het bedrag is wel gemaximeerd tot € 9.218 (2020).
      • En je OR mag niet hoger worden dan het eigen vermogen in jouw onderneming.

      De OR valt vrij zodra je je onderneming staakt, bijvoorbeeld bij pensionering.
      Dan betaal je in een keer belasting over die vrijval. Om dat te voorkomen koop je dan een lijfrente uitkering aan. Over die uitkeringen betaal je dan ook inkomstenbelasting.  Maar je betaalt wel minder inkomstenbelasting over de uitkeringen die je ontvangt na het bereiken van jouw AOW-leeftijd dan daarvoor.

      Je kunt je OR ook al eerder - geheel of gedeeltelijk - afstorten in een lijfrente zoals ZZP Pensioen.

      Heb je een VOF dan mag je ook gebruik maken van de OR. De OR is niet mogelijk voor DGA’s.

    • Kan ik mijn Oudedagsreserve (OR) storten op mijn ZZP Pensioenrekening?

      Als ZZP er mag je 9,44% (2020) van jouw winst toevoegen aan je Oudedagsreserve (OR). Het bedrag is wel gemaximeerd tot € 9.218 (2020). Het is mogelijk om je OR te storten in het ZZP Pensioen. Jouw OR neemt dan af met het bedrag dat je stort op je ZZP Pensioenrekening.  Dat bedrag wordt dan bij jouw winst opgeteld. Daar tegenover staat een even grote aftrek op je inkomen uit werk en woning (Box 1). Per saldo betaal je dus geen belasting over deze afname van je OR. Houd er wel rekening mee dat je moet voldoen aan het zogenoemde ‘urencriterium’: Je moet minimaal 1225 uur werkzaamheden verrichten voor jouw bedrijf en meer dan 50% van je totale arbeidstijd aan jouw onderneming besteden.

    • Zijn de vaste beheerkosten aftrekbaar?

      De vaste beheerkosten bedragen € 35 per jaar. Deze verrekenen wij met de waarde van jouw lijfrentekapitaal. Bij het afsluiten heb je nog geen kapitaal. Daarom betaal je een eerste inleg van € 35. Hierop brengen wij vervolgens de vaste beheerkosten voor het eerste jaar in mindering. De eerste inleg is net als overige inleg aftrekbaar mits je fiscale ruimte hebt. In de vervolgjaren wordt de € 35 jaarlijks ingehouden op je opgebouwde kapitaal.

    • Wordt de eerste betaling van € 35 voor de vaste beheerkosten als eerste inleg gezien?

      Ja omdat je bij het afsluiten nog geen kapitaal hebt betaal je een eerste inleg van € 35. Op deze eerste inleg brengen wij vervolgens de vaste beheerkosten voor het eerste jaar in mindering. De eerste inleg van € 35 is net als overige inleg aftrekbaar mits je fiscale ruimte hebt. In de vervolgjaren wordt de € 35 jaarlijks ingehouden op je opgebouwde kapitaal.

    • Voor welke datum moet het geld op mijn ZZP Pensioen staan als het gaat om de jaarruimte?

      Als je jouw storting nog wilt meenemen met de belastingaangifte van het betreffende jaar, dan dient het geld uiterlijk op 31 december van dat jaar op jouw ZZP Pensioenrekening te staan. Wil je in december nog een storing doen voor het betreffende jaar? Stort het bedrag dan ruim voor de feestdagen zodat het geld ook voor 1 januari op jouw ZZP Pensioenrekening staat.

    • Hoeveel inkomstenbelasting betaal ik over mijn ZZP Pensioenuitkeringen voor en na mijn AOW leeftijd?

      Op de site van de belastingdienst vind je meer informatie over de inkomstenbelasting. 

      Hieronder zie je een overzicht van de tarieven voor 2020:

       

      Inkomsten in box 1 – tot AOW-leeftijd

      IB Schijf 1: t/m € 68.507

      37,35%

      IB Schijf 2: vanaf € 68.508

      49,50%

      Inkomsten in box 1 – AOW-leeftijd en geboren na 1 januari 1946

      IB Schijf 1: t/m € 34.712

      19,45%

      IB Schijf 2: € 34.713 t/m € 68.507

      37,35%

      IB Schijf 3: vanaf € 68.508

      49,50%

  • Arbeidsongeschiktheid
    • Hoe werkt het als ik arbeidsongeschikt word?

      Bij langdurige arbeidsongeschiktheid mag je het geld op je ZZP-pensioen rekening laten uitkeren.

      Hiervoor gelden een aantal wettelijke voorwaarden:

      • Je moet langdurig arbeidsongeschiktheid zijn.
      • Je mag nog geen AOW-ontvangen.
      • Er geldt een maximaal bedrag dat je jaarlijks mag laten uitkeren. Dit bedrag hang af van wat je de afgelopen twee jaar verdiend hebt. Maar dat mag niet meer zijn dan 41.791 (2020) per jaar.

      Je hoeft geen boete (revisierente van 20%) te betalen aan de belastingdienst over je uitkering bij arbeidsongeschiktheid. Je betaalt dan maximaal 49,5% belasting over je uitkeringen.

      ZZP Pensioen is geen vervanger voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering. Als er nog niet veel geld op je ZZP Pensioenrekening staat, krijg je maximaal dat saldo bij arbeidsongeschiktheid uitgekeerd.

      Ook wordt je pensioenkapitaal lager door een opname bij arbeidsongeschiktheid. Dit zorgt ervoor dat je later een lagere pensioenuitkering aan kan kopen.

  • Overstappen
  • Overlijden
    • Wat gebeurt er met het geld op mijn ZZP Pensioenrekening als ik vóór mijn pensioendatum overlijd?

      Overlijd je voordat je ZZP Pensioen uitgekeerd wordt, dan komt geld dat dan op jouw ZZP Pensioenrekening staat ten goede aan je nabestaanden. 

      Er zijn wel enkele fiscale regels waar jouw nabestaanden dan rekening mee moeten houden:

      • Met het bedrag dan op jouw ZZP Pensioenrekening moeten jouw Nabestaanden dan een nabestaandelijfrente uitkering aankopen bij een bank, beleggingsinstelling of verzekeraar. Ze mogen zelf kiezen bij welke aanbieder ze die uitkering aankopen.
      • Je nabestaanden kunnen er ook voor kiezen om géén nabestaandenlijfrente te kopen. Maar de fiscus zal dan direct 52% loon(inkomsten)belasting over het gehele opgebouwde ZZP Pensioenkapitaal heffen. Bovendien moeten je nabestaanden een boete van 20% betalen (de zogenaamde “revisierente”). Hierdoor blijft er maar 28% van het pensioen over. Tenzij jouw ZZP Pensioen minder dan 4.475 euro (2020), dan hoeven zij deze revisierente niet te betalen.
      • Wie jouw nabestaanden voor je ZZP Pensioen zijn, kun je vastleggen in je testament. Heb je geen testament? Dan wordt het wettelijk erfrecht gevolgd.
      • Het is niet mogelijk om je ZZP Pensioen na jouw overlijden over te maken aan een BV of stichting over laten maken. Het moet altijd gaan om een zogenaamde natuurlijke persoon.

       

      Hieronder zie je welke uitkeringsduur jouw nabestaande kunnen kiezen:

       Nabestaanden 

      Minimale uitkeringsduur

       Echtgenoot / partner

      5 jaar

       Ander familielid*, 25 jaar of jonger

      5 jaar

       Ander familielid, tussen 25 en 30 jaar

      tot de 30ste verjaardag

       Ander familielid, ouder dan 30 jaar

      uitkering via:
      1. Lijfrentebeleggingsrecht: 20 jaar
      2. Lijfrenteverzekering: levenslang

       Andere personen dan familieleden

      5 jaar

      * familielid: bloed- of aanverwant, in de rechte lijn of in de 2e of 3e graad van de zijlijn

      De nabestaandenuitkering moet ingang direct na jouw overlijden.

      Kiezen jouw nabestaanden voor een levenslange uitkering? Dan is de hoogte van de uitkering meestal lager dan wanneer jouw ZZP Pensioen over een bepaald aantal jaren (bv. 20 jaar) laten uitkeren. Het verzekeren van het risico dat je heel oud wordt, en dus langer een uitkering zal ontvangen, kost namelijk geld. Een levenslange uitkering kan alleen bij een verzekeraar afgesloten worden.

       

       

    • Wat gebeurt er met het geld op mijn ZZP Pensioenrekening als ik ná mijn pensioendatum overlijd?

      Op jouw pensioendatum koop je met het kapitaal op jouw ZZP Pensioenrekening een pensioenuitkering aan. Je hoeft dan pas te kiezen of jouw nabestaanden na jouw overlijden ook nog een uitkering uit jouw ZZP Pensioen krijgen. Kies je dan voor “overgang” van jouw ZZP Pensioen uitkering, dan  krijgen jouw nabestaanden na jouw overlijden een uitkering tot de einddatum die jij gekozen hebt. Heb je gekozen voor een levenslange uitkering, dan krijgen jouw een nabestaanden een uitkeringen totdat zij overlijden. Wil je weten welke mogelijkheden je hebt m.b.t de uitkeringsduur van jouw ZZP Pensioen. Klik dan hier

      Kies je ervoor om de uitkering te laten doorlopen na jouw overlijden, dan zal jouw eigen pensioenuitkering lager zijn.

       

    • Hoe leg ik vast wie (welke nabestaanden) mijn ZZP Pensioen na mijn overlijden krijgt?

      Wie jouw ZZP Pensioen ontvangt na jouw overlijden, kun je vastleggen in een testament. Heb je geen testament? Dan wordt het wettelijk erfrecht gevolgd.

  • Inleggen
  • Uitkeren & Opnemen
  • Aanvragen
    • Waarom moet ik een kennis & ervaringstoets doen?

      Het is mogelijk om zonder financieel advies ZZP Pensioen af te sluiten. Als je zelf weet hoe ZZP Pensioen werkt, wat de voorwaarden zijn en je weet dat dit past bij je eigen (financiële) situatie, dan kun je hiervoor kiezen. Je sluit dan het ZZP Pensioen af zonder financieel advies. Door de kennis & ervaringstoets te doen bepaal je zelf  of je in staat bent zelf het ZZP Pensioen af te sluiten zonder financieel advies. Deze toets is wettelijk verplicht. De toets is onderdeel van het aanvraagproces. Twijfel je over je eigen kennis? Loop dan geen risico en laat je adviseren door een financieel adviseur of kijk naar onze 2 minuten video

    • Is er een bedenktijd?

      Ja, de bedenktijd is 14 dagen. Let wel op de volgende zaken:

      • De € 40 distributiekosten worden niet teruggestort. Deze moeten wij wettelijk gezien in rekening brengen en hebben wij ook daadwerkelijk gemaakt.
      • Het is mogelijk dat wij jouw eventuele inleg al hebben belegd. De toe- en uittreedkosten, de variabele beheerkosten en de beleggingsresultaten (zowel positief als negatief) zijn dan voor jouw rekening. Daarnaast kunnen wij pas bij het eerst volgende beleggingsmoment dit geld onttrekken en aan jou uitkeren.
  • Beleggen
    • Wat zijn duurzame beleggingen?

      Duurzame beleggingen zijn erop gericht een financieel rendement te combineren met een positieve impact op samenleving en milieu. Verantwoord beleggen betekent niet zonder meer dat beleggers hun financiële doelen moeten bijstellen. De duurzame fondsen van BlackRock, waar wij mee beleggen, zijn ontworpen om een rendement te bieden dat overeenkomt met dat van traditionele fondsen, aangevuld met maatschappelijk verantwoorde doelstellingen.

    • Word je ZZP Pensioen verantwoord belegd?

      Ja, sinds oktober 2017 beleggen we in ESG aandelen. ESG is een afkorting voor Environmental Social en Governance en staat voor maatschappelijk verantwoord beleggen. SRI (Social Responsible Investments) heeft dezelfde betekenis.

    • Waarom verantwoord beleggen?

      a.s.r beschouwt duurzaam beleggen als de nieuwe standaard. De voornaamste prioriteit voor je ZZP Pensioen blijft een betaalbaar pensioen met het best mogelijke rendement. En binnen deze kaders is het nu mogelijk om ook duurzaam en verantwoord te beleggen. 

    • Welke fondsen zijn verduurzaamd in oktober 2017?

      Het Global Equity Fund is in oktober 2017 vervangen door het Global Equity SRI fund. Dit deelfonds bestaat uit onderstaande beleggingsfondsen:

       i.       Blackrock iShares MSCI SRI developed markets en

       ii.      Blackrock iShares MSCI SRI emerging markets

    • Hoe zijn de rendementen van duurzaam beleggen (ESG)?

      De rendementen van beleggingsfondsen vind je hier.