Belastingvoordeel

Minder inkomstenbelasting

Het bedrag dat je stort op je ZZP Pensioenrekening mag je jaarlijks aftrekken van je inkomsten vóórdat je hierover belasting betaalt. Dit wordt lijfrenteaftrek genoemd. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting.

Het bedrag dat je maximaal mag storten met fiscaal voordeel bereken je jaarlijks zelf met deze tool. Dit bedrag wordt de jaarruimte genoemd.
De jaarruimte is 13,3% van je inkomsten minus een vast bedrag. Als je dat jaar ook op een andere manier fiscaal gunstig aan je pensioen werkt (bijvoorbeeld via een werkgever of met behulp van de FOR), gaat dit bedrag af van jouw jaarruimte.
Heb je jaarruimte de afgelopen jaren niet gebruikt? Dan mag je meer storten met fiscaal voordeel. Hoeveel? Dat kun je hier berekenen.

Pas als je met pensioen gaat en jouw opgebouwde ZZP Pensioen laat uitkeren, betaal je belasting over de uitkeringen.

Geen vermogensbelasting over je ZZP Pensioen

Je hoeft de waarde van jouw ZZP Pensioen niet als vermogen op te geven in jouw belasting aangifte. Daardoor betaal je over de waarde op jouw ZZP Pensioenrekening geen vermogensrendementsheffing.
Deze belasting betaal je als het totaal van jouw bezittingen minus jouw schulden meer is dan 30.846 euro (2020). Of het dubbele als je een partner hebt.

 

  • Na ieder belastingjaar bereken je je winst
  • Je berekent met deze gegevens je maximale aftrek en checkt of je nog aftrek uit vorige jaren kunt gebruiken
  • Dat bedrag kun je maximaal met fiscaal voordeel storten op jouw ZZP Pensioen rekening

Als je met pensioen gaat

De overheid wil dat jij zelf zorgt voor jouw pensioen. Doe je dat – bijvoorbeeld door geld te storten op je ZZP Pensioenrekening- dan betaal je minder belasting. Je bouwt dus fiscaal vriendelijk je pensioen op.

Om er zeker te zijn dat je het geld ook gebruikt voor je pensioen, heeft de overheid wel een aantal regels.

Je ontvangt jouw ZZP Pensioen niet in een keer. Op je pensioendatum koop je met je ZZP Pensioen een lijfrente uitkering aan. Die jouw ZZP Pensioen verspreid over meerdere jaren aan jou uitbetaalt.

 

Kun je ZZP Pensioen voor ander doel gebruiken dan jouw pensioen?

Het bedrag dat je stort op je ZZP Pensioenrekening staat vast tot je met pensioen gaat.  Als je jouw ZZP Pensioen niet gebruikt voor pensioen, betaal je de Belastingdienst 52% inkomstenbelasting én boete: 20% revisierente.

Alleen bij langdurige arbeidsongeschiktheid of als je kapitaal in het ZZP Pensioen lager is dan € 4.475 (2020) betaal je geen boete.

 

 

Op welke leeftijd mag je ZZP Pensioen laten uitkeren?

Je mag zelf kiezen wanneer je je ZPP pensioen laat uitkeren en hoe lang. Omdat je belastingvoordeel hebt tijdens de opbouw van je ZZP Pensioen heeft de overheid wel een aantal spelregels:

  • Je uitkering moet uiterlijk ingaan op 31 december in het vijfde jaar nádat je voor het eerst AOW krijgt. 
  • Kies je voor een uitkering vanaf jouw AOW leeftijd? Je ZZP Pensioen wordt dan uitgekeerd over minimaal 5 jaar.
  • Laat je je ZZP uitkering ingaan voor je AOW leeftijd? Dan is de uitkeringsduur minimaal 20 jaar, plus het aantal jaren tot aan je AOW. 
  • Kies je voor een levenslange uitkering dan krijg je een uitkering tot je overlijdt. Deze is maandelijks wel lager dan een tijdelijke uitkering.
  • Over je uitkeringen vanaf jouw AOW leeftijd betaal je 17,90% (2020) minder belasting dan over ZZP uitkeringen die je voor je AOW leeftijd ontvangt.